Affacturage et BTP : depuis plusieurs années, ce mode de financement séduit de plus en plus d'entreprises dans les BTP. En France, il constitue même la première source de financement pour ces entreprises. Découvrez son fonctionnement ainsi que ses avantages.
Plusieurs acteurs du marché de l’affacturage accompagnent les entreprises du BTP que ce soit dans la construction, l’artisanat ou les travaux publics. En 2021, ce secteur a connu un rebond d’activité de presque 10% (estimation de l’ASF), malgré un contexte économique et sanitaire toujours compliqué.
Dans cet article, nous faisons le point sur l’intérêt de l’affacturage pour les entreprises du BTP, une solution simple à mettre en place pour améliorer la trésorerie et sécuriser le financement de la reprise d’activité ou de sa croissance.
La spécificité des entreprises du BTP est de facturer parfois par étapes (situation de travaux). Cette facturation intermédiaire correspond en général à un avancement et peut être soumis à validation par le maitre d’œuvre.
L’affacturage permet à une entreprise de faire financer des factures intermédiaires validées par le maître d’œuvre ou le maître d’ouvrage. Grâce à l’affacturage, elle peut améliorer sa trésorerie et réduire son besoin en fonds de roulement (BFR). Cette solution de financement court terme permet d’être moins impacté par des délais de paiement qui peuvent varier et être parfois plus long que prévus.
Selon le type d’affacturage mis en place, la société d’affacturage peut également s’occuper des opérations liées à la gestion du poste clients, comme le suivi, la relance et le recouvrement.
Les situations de travaux peuvent présenter un risque car la prestation n’est pas totalement terminée et peut entrainer une remise en question de la facture finale. De plus, elles n’ont pas le statut juridique de la facture, mais simplement celui d’un acompte.
La société d’affacturage a un risque de ne pas se faire rembourser par le donneur d’ordre les acomptes financés en cas de liquidation du prestataire de service ou d’interruption du chantier.
Le factor va donc exiger la remise de justificatifs prouvant la réalisation de la prestation et sa validation :
Cela vaut à la fois pour les marchés privés et pour les marchés publics.
Dans plusieurs secteurs d’activité, et notamment le transport ou le BTP, il existe un risque d’action directe en paiement du sous-traitant. En résumé, « dans certains cas déterminés par la loi, le créancier peut agir directement en paiement de sa créance contre un débiteur de son débiteur ». Cette spécificité française est un risque complémentaire pour le factor en cas de faillite du « vendeur ». En effet, il pourrait ne pas être payé par le client final si celui-ci rémunère directement le sous-traitant.
Pour se prémunir contre ce risque, la société d’affacturage peut décider de mettre en réserve. Il décide donc de ne pas financer une partie de l’encours fournisseurs lié à la sous-traitance concernée par l’action directe en paiement.
L’affacturage peut être utilisé par les entreprises à différentes étapes de leur vie :
Ce financement des créances commerciales est possible pour la plupart des activités du BTP :
Il existe aujourd’hui plusieurs acteurs de l’affacturage qui s’intéressent au secteur du BTP. Chacun a ses propres définitions du risque ainsi que ses critères de sélection en fonction de l’activité, de la date de création de l’entreprise et du niveau de sous-traitance.
C’est la raison pour laquelle, être accompagné par un courtier en affacturage permet d’être conseillé au mieux pour négocier et mettre en place son contrat d’affacturage. L’analyse des risques et la connaissance du marché permettent de choisir le bon partenaire et maximiser la quotité de financement.
